Зачем и как проверять контрагентов мы рассказывали: вот тут — про российский бизнес, а тут — про зарубежный.
Информация, возможно, не новая, но сохраняет свою актуальность. Суды и налоговая продолжают требовать подтверждения проявления должной осмотрительности при взаимодействии с контрагентами, так что будьте готовы доказать, что вы её проявили.
Количество сервисов ФНС для этих целей постоянно пополняется, хотим напомнить вам об одном из них, который называется «Реестр обеспечительных мер».
Он позволит узнать, не находится ли имущество контрагента под арестом или в залоге из-за долгов, и избежать заключения сделок с арестованным имуществом.
Информация о принятии обеспечительных мер по уплате налогов не является налоговой тайной (п. 4 ст. 72 НК РФ) и подлежит публикации в открытом доступе.
Онлайн-сервис содержит следующие данные:
- о наложении ареста на имущество; о запрете на отчуждение (передачу в залог) без согласия налогового органа;
- об отмене / прекращении действия таких решений;
- об имуществе, находящемся в залоге у налогового органа.
Данные публикуются в течение 3 дней со дня принятия решения об обеспечительных мерах. По решениям о запрете на отчуждение имущества без согласия налоговой — после вступления в силу.
Обратите внимание, что в реестре содержатся только меры, принятые налоговым органом.
Но не только инспекторы могут накладывать обеспечительные меры, кроме них, ещё суды, ФССП в рамках исполнительного производства, поэтому внимательнее относитесь к проверке. Или обращайтесь к юристам, которые помогут проверить «чистоту» имущества.
В начале года завершилась интеграция онлайн-сервиса в агрегатор открытых данных налоговой службы под названием «Прозрачный бизнес». Это основной инструмент, который рекомендует налоговая служба для проверки контрагентов. ФНС его постоянно обновляет.
Что можно узнать интересного:
- информацию обо всех организациях, зарегистрированных по адресу определённой фирмы;
- сведения обо всех ООО, в которых физлицо выступает учредителем, участником или руководителем;
- установил ли человек запрет на регистрацию на себя юрлиц и ИП.
В «Прозрачный бизнес» поступают данные из множества реестров, в частности, ЕГРЮЛ (ЕГРИП), реестра МСП, реестра дисквалифицированных лиц, и др.
Введя название организации, ИНН или ОГРН можно получить более 40 видов сведений, например, об адресах массовой регистрации, о публикациях в «Вестнике госрегистрации», о налоговых режимах организации, уплаченных налогах, среднесписочной численности работников и др. Знак треугольника в карточке организации говорит о том, что на этот раздел нужно обратить особое внимание.
Помимо контрагентов, рекомендуем иногда проверять свою компанию. Это поможет своевременно отреагировать на несанкционированные изменения или просто посмотреть, как выглядит со стороны собственный бизнес.
По данным ФНС, в 2025 году сервис «Прозрачный бизнес» обработал 1,1 млрд обращений.
