Оглавление
- Пошаговая инструкция для регистрации ИП
- Шаг 1. Определитесь с видами деятельности (ОКВЭД)
- Шаг 2. Выберите налоговый режим
- Шаг 3. Подготовьте заявление
- Шаг 4. Подача документов в налоговую инспекцию
- Шаг 5. Получение документов о регистрации
- Шаг 6. Что делать после регистрации ИП
- Причины отказа в регистрации ИП
- Что делать, если отказали в регистрации
- Как обжаловать отказ в открытии ИП?
- Что будет, если вести предпринимательскую деятельность без регистрации ИП
Пошаговая инструкция для регистрации ИП
Это относительно простой и быстрый процесс — даём подробную пошаговую инструкцию, которая поможет всё сделать правильно.
Кратко порядок регистрации ИП выглядит следующим образом:
- Выбор ОКВЭД.
- Выбор системы налогообложения.
- Подготовка пакета документов.
- Подача документов о регистрации.
- Получение документов о регистрации.
- Действия после регистрации.
Давайте рассмотрим каждый шаг подробнее.
Шаг 1. Определитесь с видами деятельности (ОКВЭД)
Выберите коды из специального классификатора ОКВЭД-2 — один основной код, который точно описывает бизнес и с которого предполагается получение наибольшего дохода.
Также можно выбрать несколько дополнительных — по количеству ограничений нет, но не рекомендуем указывать сотни кодов: некоторые потребуют дополнительных действий. Но и слишком ограничиваться не стоит, впоследствии их можно будет поменять, убрать или дополнить.
Обратите внимание, что отдельные виды деятельности требуют соблюдения установленных законом условий, получения лицензии, сдачи дополнительной отчётности. Например, ИП нельзя торговать крепким алкоголем в розницу, для этого нужно открывать ООО. А при организации работы, связанной с детьми или пассажирскими перевозками, ИП не должен иметь судимости.
Шаг 2. Выберите налоговый режим
Выбор оптимальной системы налогообложения — важный этап, определяющий налоговую нагрузку и особенности ведения отчётности. Законодательство РФ предлагает 6 режимов налогообложения, каждый из которых имеет свои особенности.
▶ Основной режим — общая система налогообложения, он используется по умолчанию и предполагает уплату НДС, налога на прибыль, имущественных налогов и НДФЛ. Режим сложный в плане отчётности и для вновь зарегистрированных предпринимателей, как правило, невыгоден.
▶ Если предприниматель не хочет прикладывать значительные усилия по ведению бухгалтерского учёта, то он может выбрать спецрежим — УСН, ПСН или ЕСХН. УСН самый популярный, ПСН ограничивается определёнными видами деятельности, а ЕСХН может применяться только сельхозпроизводителями.
Все спецрежимы имеют свои ограничения по видам деятельности, доходам, количеству работников и др. Если планируете работать на патенте, нужно ещё тщательно планировать период действия патента, чтобы избежать переплат, особенно если бизнес носит сезонный характер.
Важно: чтобы применять спецрежим, нужно подать уведомление в налоговую (иначе будет ОСНО).
На подачу даётся месяц, но обычно его подают вместе с документами для регистрации ИП.
▶ Кроме ОСНО и спецрежимов есть две цифровые системы налогообложения, также доступные для ИП — налог на профессиональный доход (самозанятость) и АвтоУСН. Они отличаются тем, что не нужно сдавать никакую отчётность, а всё взаимодействие с налоговыми органами происходит онлайн через приложение или Личный кабинет на сайте ФНС.
Будьте внимательны, НПД нельзя применять, если вы собираетесь заниматься определёнными видами деятельности (например, перепродажей товаров или сдачей в аренду коммерческой недвижимости).
А если собираетесь применять АвтоУСН, то прочитайте наше подробную инструкцию. Ставки на АвтоУСН выше, чем на УСН и сумма налога значительно отличается. В статье наглядно на примерах показываем, в каких случаях выгоднее применять АУСН, а в каких лучше предпочесть традиционную «упрощёнку».
В ряде регионов для ИП предусмотрены налоговые каникулы, условия которых определяются местными властями и требуют изучения регионального законодательства.
Применяя их, у вас получится некоторое время экономить на уплате налогов и поставить свой бизнес «на ноги».
Если выбор системы налогообложения при регистрации ИП вызывает затруднения, специалисты Центра развития бизнеса «Берега Невы» окажут квалифицированную помощь.
Шаг 3. Подготовьте заявление
Заполните заявление на регистрацию ИП в налоговой:
- скачайте действующую форму на сайте ФНС РФ;
- внесите данные точно как в паспорте;
- укажите коды ОКВЭД.
В заявлении есть листы, которые заполняют только при определённых условиях, например, если документы будет подавать представитель.
Шаг 4. Подача документов в налоговую инспекцию
В какой налоговый орган подавать документы — не все предприниматели понимают важность этого вопроса. Законом установлено, что предпринимателя ставят на учёт в налоговой по месту прописки, поэтому документы подают в налоговую, которая закреплена за адресом регистрации (местом прописки) человека.
В больших населённых пунктах есть отдельные регистрирующие налоговые, которые занимаются вопросами регистрации и освобождают инспекторов «на местах» от рутинной работы. Например, в Санкт-Петербурге это Межрайонная инспекция ФНС России № 15.
Способы подачи документов
Заявление можно подать следующими способами.
▶ Онлайн в электронном формате. Есть 2 способа — через официальный сайт ФНС (через Личный кабинет физлица или отдельный сервис) и портал «Госуслуг». Понадобится подтверждённая учётная запись и действующая электронная подпись. Если у вас есть подтверждённая биометрия в ЕБС, вы сможете воспользоваться приложением «Госключ» для подписания документов.
Плюсы:
- максимальная скорость – по закону регистрируют 3 дня, но обычно быстрее;
- онлайн-проверка документов перед отправкой;
- не нужно никуда ехать и стоять в очередях;
- госпошлина составляет 0 рублей;
- при получении ЭП вы сможете пользоваться ей в дальнейшем для сдачи отчётности.
Минусы:
- необходимость оплатить получение ЭП – само получение бесплатно, но нужно приобрести токен (носитель подписи).
▶ На бумаге в ФНС лично или через представителя (имеющего нотариально заверенную доверенность). Предварительно запишитесь на приём на сайте ФНС или портале «Госуслуги». При себе необходимо иметь удостоверение личности (паспорт) и заполненное заявление, которое следует подписывать в присутствии сотрудника инспекции.
Плюсы:
- высокая надёжность;
- возможность исправить ошибки, на которые укажет инспектор;
- не нужна ЭП;
- соблюдение сроков регистрации (3 дня).
Минусы:
- необходимость тратить время на визит;
- возможны очереди, если нет записи на определённое время.
▶ Обращение в МФЦ. В этой ситуации МФЦ выполняет роль передаточного звена, принимая заявления и отправляя документы в инспекцию и как в печатном виде, так и в цифровом формате. При предоставлении документации в бумажной форме потребуется оплата государственной пошлины.
Плюсы:
- удобное расположение и часы работы МФЦ;
- приятная обстановка, электронная очередь;
- не нужно искать конкретную налоговую инспекцию.
Минусы:
- срок регистрации увеличивается на 2-4 дня;
- не все центры предоставляют такую услугу, нужно узнавать в каждом конкретном случае.
▶ Обратитесь к нотариусу (не все нотариальные конторы оказывают подобную услугу). Нотариус удостоверит подлинность вашей личной подписи на заявлении и перешлёт его в налоговую инспекцию. Кроме того, нотариус вправе составить доверенность на уполномоченного, который вместо вас подаст необходимые бумаги.
Плюсы:
- экономия времени, когда нотариус близко, а налоговая инспекция далеко;
- не нужна ЭП, т.к. нотариус подписывает заявление свой;
- возможность законно открыть бизнес, находясь в другом регионе.
Минусы:
- высокая стоимость услуг нотариуса;
- нотариус принимает готовое заявление, его заполнение будет стоить отдельно.
Сравнительная таблица способов подачи документов на регистрацию ИП
Какой способ выбрать?
Зависит от нескольких факторов:
- если есть ЭП — подавайте онлайн, это бесплатно (нет госпошлины) и быстрее всего;
- если регистрируетесь впервые и хотите перестраховаться — подавайте лично в налоговой, все проконтролируете и получите результат;
- если важнее удобство расположения, а не скорость — подавайте через МФЦ;
- в остальных случаях — используйте нотариуса.
А если вам просто нужно ИП прямо сейчас, не отходя от компьютера, и не разбираясь в тонкостях регистрации, обращайтесь к нашим специалиста, мы сделаем всё за вас.
Шаг 5. Получение документов о регистрации
Согласно законодательству, процедура госрегистрации ИП занимает не более 3 рабочих дней. При подаче документов через МФЦ, срок увеличивается, поскольку МФЦ выполняет роль посредника. По завершении регистрации документы будут отправлены на указанный в заявлении e-mail.
Если есть потребность в получении документов на бумаге, потребуется личное посещение налоговой инспекции для их получения (скорее всего, на бумаге они вам никогда не пригодятся, т.к. сегодня большинство процессов осуществляется по интернету и «цифровые бумаги» принимают в абсолютном большинству случаев).
Что выдадут:
- лист записи ЕГРИП — подтверждение регистрации;
- уведомление о постановке на учёт в налоговом органе — в том случае, если его до этого у вас не было (у ИП один ИНН — и для личный, и для предпринимательских нужд);
- патент — если выбрали именно эту систему налогообложения.
Всё! Вы официально стали индивидуальным предпринимателем.
Шаг 6. Что делать после регистрации ИП
Теперь вы официально индивидуальный предприниматель, но это только начало. Вот подробный план действий, который нужно выполнить после получения документов из налоговой.
▶ Получите коды статистики — можно получить, обратившись в территориальный орган Росстата, или запросить свои коды онлайн на официальном сайте Росстата, указав ИНН или ОГРНИП.
▶ Уведомите контролирующие органы о начале осуществления деятельности — нужно не всем ИП, но если деятельность требует специального уведомления (входит в список, утверждённый правительством), то сделайте это.
▶ Уведомите о начале обработки персональных данных — это уведомление обязательно для всех ИП, которые работают с физлицами и записывают их данные для отправки товара или оказания услуги.
▶ Откройте расчётный счёт в банке — не обязателен по закону, но рекомендуется для удобства расчётов с контрагентами, приёма онлайн-платежей и оплаты налогов. Поможем подобрать банк с выгодными тарифами для малого бизнеса.
▶ Закажите печать — по закону не требуется, но для работы со некоторыми организациями и банками может быть необходима.
▶ Начните вести учёт и сдавать отчётность — в зависимости от системы налогообложения нужно будет сдавать декларации, уплачивать налоги и страховые взносы. Убедитесь, что подали заявление на УСН (или другой спецрежим). Если не уверены в своих силах, обратитесь в бухгалтерскую службу за помощью.
▶Купите и зарегистрируйте онлайн-кассу — есть небольшой перечень ИП, которые могут работать без кассы (тогда нужно оформлять БСО или УПД). В частности, могут работать без кассы ИП на ПСН (торгующие на ярмарках выходного дня), ИП на НПД, сельхозпроизводители (при определённых условиях), ИП в труднодоступных регионах (перечень утверждается региональными властями), ИП в образовательной сфере (имеющие лицензию), ИП, принимающие вторичное сырьё, ИП при работе только с юрлицами и другими индивидуальными предпринимателями. Остальным нужно подобрать аккредитованную онлайн-кассу, заключить договор с оператором фискальных данных и зарегистрировать кассу в налоговой.
Более подробно о новых обязанностях ИП мы рассказывали в отдельной статье.
Причины отказа в регистрации ИП
Налоговая инспекция может отказывать по причинам, регламентированным законом. Знание распространённых причин отказа поможет предотвратить ошибки и сэкономить время.
Основания отказа можно разделить на две группы — абсолютные (неустранимые: если они есть, вы не сможете стать ИП) и временные (устранимые: их можно исправить и подать документы заново).
▶ Абсолютные причины — если есть одна из этих причин, открыть бизнес невозможно:
- недееспособность — устанавливает суд: может признать недееспособным полностью или частично;
- несоответствие гражданства или статуса — открыть ИП в России могут россияне, а также иностранные граждане и лица без гражданства, законно находящиеся на территории РФ;
- повторная регистрация, если уже являетесь ИП, — невозможно зарегистрировать второе ИП, пока первое не будет закрыто: у одного человека может быть только один статус ИП.
▶ Временные — самые частые, их можно исправить и снова подать документы:
- ошибки в заявлении — распространённая причина «технического» характера: опечатки, неверные данные (указаны с ошибками, не так, как в паспорте, или ФИАС), указан код из старого справочника ОКВЭД и др.;
- предоставление неполного пакета документов — отсутствует копия паспорта и не приложен чек об уплате госпошлины при подаче на бумаге;
- подача документов не в ту налоговую — нужно в регистрирующую налоговую инспекцию или по месту прописки, если в регионе нет отдельной регистрирующей налоговой;
- неуплата госпошлины или ошибки в квитанции при подаче в бумажном варианте — в квитанции указаны неверные реквизиты (особенно КБК и наименование получателя) или неверные ФИО плательщика.
▶ Есть причины для отказа в регистрации, которые могут быть устранены, но на это потребуется определённое количество времени:
- действующий запрет на занятие предпринимательской деятельностью — дисквалификацию присваивает налоговая инспекция за нарушения (например, ранее «бросили» ООО с долгами по налогам, и теперь не сможете открыть ИП в течение 3 лет) или устанавливает суд в качестве меры наказания: срок разный, зависит от причины;
- процедура банкротства — если гражданин ранее был признан банкротом в статусе ИП, то в течение 5 лет не сможет официально заниматься бизнесом;
- наличие судимости при желании заниматься педагогической, образовательной, культурной или социальной деятельностью — если есть непогашенная судимость за определённые преступления.
Что делать, если отказали в регистрации
Отказ в госрегистрации — это не окончательный приговор, а всего лишь решение инспекции, которое можно обжаловать.
Что нужно сделать в первую очередь:
- Получите официальное решение об отказе — в документе будут указаны причины.
- Проанализируйте обстоятельства.
- Если они устранимые, то внесите правки и заново подайте пакет документов.
- Если причины неустранимые, то, к сожалению, этот путь для вас закрыт (попробуйте стать самозанятым).
- Обжалуйте отказ — если вы возражаете против решения налоговой (уверены, что инспектор ошибся при рассмотрении ваших документов), можно обжаловать его в вышестоящем налоговом органе или в суде.
Простые правила, чтобы избежать отказа:
- внимательно проверяйте заявление — не поленитесь сверить данные с паспортом буквально по буквам;
- используйте действующие формы — скачивайте форму заявления только с официального сайта ФНС (внимательно проверьте адрес сайта);
- правильно оплачивайте госпошлину (при подаче на бумаге) — формируйте квитанцию через сервис на сайте ФНС;
- подавайте документы в «правильную» налоговую — узнайте номер и адрес на сайте ФНС по месту прописки.
После устранения ошибок, можно снова подать заявление (количество попыток не ограничено).
Потратьте время на соблюдение правил и условий, это сэкономит вам как минимум 3 дня ожидания и немного нервов.
Как обжаловать отказ в открытии ИП
Если вы считаете, что отказали неправомерно, обжалуйте это решение.
▶ Подайте жалобу на действия налогового органа в вышестоящее управление ФНС — реквизиты указаны в решении об отказе. Подать жалобу можно в течение 3 месяцев с момента получения отказа.
▶ Жалобу можно подать лично, через МФЦ, направить по почте заказным письмом с уведомлением, но самое удобное — онлайн: воспользоваться сервисом «Обращение в ФНС России» или Личным кабинетом налогоплательщика.
▶ В жалобе укажите свои данные (ФИО, паспорт, адрес, контакты), реквизиты оспариваемого решения (дата, номер, кем вынесено).
▶ Изложите суть (почему считаете отказ неправомерным), обоснуйте позицию ссылками на законы и потребуйте отменить решение. Приложите копии решения об отказе и документов, которые подавали на регистрацию.
Вышестоящий орган обязан рассмотреть жалобу в течение 7 рабочих дней. В результате решение нижестоящей инспекции может быть отменено или оставлено в силе.
Если вам снова откажут, можно обратиться в суд. Рекомендуем подготовить свою позицию вместе с опытными юристами.
Что будет, если вести предпринимательскую деятельность без регистрации ИП
Хотим предупредить о том, о чём обычно молчат. Ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП является нарушением законодательства и влечёт за собой ответственности. Посмотрите, что вас ждёт, если нарушите законодательство.
▶ Самое вероятно, что может произойти — наступление налоговой ответственности за неуплату обязательных платежей в бюджет.
Если получаете доход от предпринимательской деятельности, но не платите с него платежи, обязательные для ИП (налоги, страховые взносы, неналоговые платежи и др.), то рано или поздно налоговая об этом узнает и произведёт доначисление налогов.
Как узнают — ФНС уже давно вывела признаки, которые говорят о том, что человек ведёт предпринимательскую деятельность, но скрывается. Тотальная цифровизация налогового администрирования приводит к отслеживанию процессов в автоматическом режиме, например, связей с продавцами или покупателями. К процессу подключаются банки, которые отслеживают и пресекают подозрительные операции.
Что будет — штраф за отсутствие отчётности и за неуплату налога по ст. 122 НК РФ (до 20% от неуплаченной суммы налога, если докажут умышленное нарушение, то до 40%), пени (за каждый день просрочки). Также доначисление всех налогов, которые вы должны были, но не уплатили (как будто всё предыдущее время вы были ИП). Если вы должны были работать, с кассой, то отдельный штраф за расчёты без неё.
▶ За сам факт осуществления деятельности без регистрации может наступить административная ответственность — штраф по ст. 14.1 КоАП РФ и конфискация продукции или орудий труда.
Если деятельность подлежит лицензированию (например, медицинские услуги, перевозки), а вы осуществляли её без лицензии, штрафы увеличиваются.
▶ В случае причинения крупного ущерба или извлечения и сокрытия дохода в особо крупном размере наступит уголовная ответственность по ст. 171 «Незаконное предпринимательство» со штрафом до 300 тыс. тысяч рублей и лишением свободы.
Ведение бизнеса без регистрации ИП — это рискованная игра: в начале могут быть небольшие административные штрафы, но впоследствии можно столкнуться с большими налоговыми доначисленияками и даже с уголовным делом.
Легализация в качестве ИП это не только способ спать спокойно, но и возможность работать с серьёзными клиентами, участвовать в госзакупках, защищать права в суде и спокойно планировать развитие бизнеса.
Вопросы и ответы
Даже если имеется временная регистрация в другом городе, открытие ИП всё равно будет происходить в регионе прописки.
Стать ИП по временной регистрации возможно только в случае, если человек снят с регистрационного учёта и постоянной прописки не имеет. Срок действия ИП будет ограничен датам временной регистрации. По её окончании предпринимателю будет необходимо уведомить налоговый орган об окончании, продлении или смене временной регистрации.
При этом статус ИП по месту жительства не означает, что будущий предприниматель не сможет работать в другом регионе страны. Место проживания важно для постановки на учёт и выплаты необходимых налогов и отчислений, а оказывать услуги вы сможете по всей территории России.
Как совершается регистрация — ЭП выпускается отдельно (это можно сделать через наш Центр развития бизнеса «Берега Невы»), с её помощью документы направляются в налоговый орган другого региона, в электронном виде приходит ответ.
Для иностранных граждан также возможно начать бизнес, для этого нужно предоставить в налоговый орган РВП или ВНЖ. Как и для российских граждан, для иностранцев открыть ИП по временной регистрации и внутреннему паспорту не представляется возможным.
Одно из отличий — ИП несут ответственность всем своим имуществом. Если произойдёт что-либо противозаконное, связанное с его деятельностью, то предприниматель обязан погасить убытки из личного имущества.
В отличие от ИП, юрлицо по закону в случае проблем отвечает размером уставного капитала и имуществом организации. Хотя в последнее время всё чаще начинают применять субсидиарную ответственность: взыскивают убытки с руководителей и собственников, чьи действия привели к нарушениям.
Есть отличия по сдаваемой отчётности и уплачиваемым налогам. ООО платит взносы за работников и сдаёт больше отчётности. ИП платит обязательные страховые взносы «за себя», вне зависимости от того, ведёт деятельность или нет, получил доходы или убытки.
Если возникают затруднения, консультацию и помощь в регистрирующих действиях вам окажут специалисты «Берегов Невы», обращайтесь.
- ошибки в заявлении (опечатки, неверные коды);
- пропуск срока подачи заявления на УСН или ПСН;
- несвоевременная сдача отчётности и уплата налогов (пени и штрафы);
- забывчивость в вопросе фиксированных взносов (их надо платить, даже если вы в отпуске или получили убыток);
- игнорирование требования об онлайн-кассе (штрафы за работу без неё очень высоки);
- использование личного счета для бизнеса (может вызвать вопросы у банка и налоговой).
