С 10 августа вступит в силу постановление правительства РФ № 1157 от 02.08.25, которым утверждаются требования к правилам внутреннего контроля, которые должны разрабатывать ООО и ИП, осуществляющие операции с денежными средствами или имуществом других лиц.
В связи с этим утратят силу более десяти предшествующих документов, в т.ч. постановление правительства РФ № 667 от 30.06.12, которым были утверждены предыдущие требования к правилам внутреннего контроля.
Компаниям и ИП нужно внести изменения в свои правила внутреннего контроля не позднее, чем в течение 30 дней после вступления постановления в силу.
Что нужно учитывать при составлении новых ПВК — в сферу регулирования № 115-ФЗ от 07.08.01 вводится финансирование экстремистской деятельности и распространение оружия массового уничтожения (изменения внесены № 522-ФЗ от 28.12.24).
Каких именно организаций и ИП это касается, мы подробно рассказывали, перечень указан в ст. 5 № 115-ФЗ. Это ломбарды, ювелиры, риелторы, турагенты, бухгалтеры, нотариусы, адвокаты, юристы, аудиторы и др. В соответствии с антиотмывочным законодательством, эти ООО и ИП должны заниматься выявлением подозрительных операций и передавать информацию в Росфинмониторинг.
Обратите внимание, выполнять требования законодательства нужно вне зависимости от наличия или отсутствия клиентов. Кстати, новое постановление не устанавливает запрет на информирование клиентов о факте передачи сведений в Росфинмониторинг.
Требования антиотмывочного законодательства действуют не только на организации и ИП, но также самозанятые подпадают под действие закона № 115-ФЗ. Они тоже должны идентифицировать клиентов и сообщать в Росфинмониторинг, если те проводят подозрительные сделки.
Наличие или отсутствие статуса самозанятого или ИП, применяемый режим налогообложения и другие особенности деятельности не влияют на обязанность проверять клиентов, сообщает Росфинмониторинг.
Что меняется в требованиях к ПВК:
- структура ПВК должна включать 12 программ, — от идентификации клиентов и оценки рисков до хранения документов и подготовки персонала;
- впервые описан порядок отнесения клиентов к категории риска и закреплена обязанность пересматривать уровень на протяжении периода обслуживания;
- утверждён порядок составления внутреннего сообщения при выявлении подозрительной операции (прописаны основания для формирования ВС, порядок фиксации операций, критерии обоснованности подозрений, порядок передачи информации и др.);
- должностное лицо, ответственное за реализацию ПВК, должно отвечать квалификационным требованиям (но не устанавливается требование об обязательной аккредитации или сертификации);
- документы, полученные в рамках реализации ПВК, должны храниться не менее 5 лет;
- допускается составлять ПВК в электронной форме, но они должны быть подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью.
Мы в «Берегах Невы» тоже составляем правила внутреннего контроля и соблюдаем все требования закона, рассказывали подробно об этом тут.
Рекомендуем ознакомиться с обязанностями компаний в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путём. В отчёте Росфинмониторинга опубликованы результаты перехода на риск-ориентированный подход, в котором перечислены нарушения, выявленные во время проверок.
