Какая деятельность подлежит контролю
Контролю подлежит следующая деятельность юрлиц и физлиц, оказывающих бухгалтерские и аудиторские услуги:
- ведение (восстановление) бухгалтерского учёта;
- составление бухгалтерской отчётности;
- консолидированной финансовой отчётности;
- консультирование по бухгалтерии и налогам;
- управленческое консультирование и др.
Все эти услуги мы оказываем в нашей компании «Берега Невы» и всё это подлежит контролю в целях в целях ПОД / ФТ / ФРОМУ, надеемся, вы знаете, что это значит. Если нет, то вам придётся почитать № 115-ФЗ от 07.08.01 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Что мы делаем
В связи со всем этим бухгалтерская фирма (к частнопрактикующим бухгалтерам это тоже относится) должна осуществлять внутренний контроль. Для него разрабатываются правила внутреннего контроля, которые передаются в Росфинмониторинг путём регистрации в Личном кабинете.
ПВК, кстати, довольно обширный документ, который должен включать несколько программ, описывающих то, что бухгалтерская фирма делает в отношении клиентов:
- проводит идентификацию и изучает клиентов;
- оценивает риски совершения ими подозрительных операций;
- разносит клиентов по группам риска;
- применяет меры по блокировке операций;
- обеспечивает конфиденциальность полученной информации и др.
В Личном кабинете на сайте Росфинмониторинга нужно передавать сведения о подозрительных операциях и принятых мерах по блокировке таких операций, а также получать разнообразнейшую информацию.
О лицах, в отношении которых уже есть информация об их причастности к отмыванию денежных средств, о присвоенных категориях риска, о решениях межведомственной комиссии по блокировке денежных средств и т.д.
Как это происходит
Чтобы вы понимали, вышеуказанные пункты — это целый комплекс мероприятий, которые должна осуществить бухгалтерская фирма в отношении своего клиента.
Например, идентификация клиента — это не просто узнать название, ИНН и остальные реквизиты. Нужно также выяснить всё о целях финансово-хозяйственной деятельности юрлица или не является ли физлицо родственником госслужащего.
Изучение клиента подразумевает получение сведений об источниках происхождения денежных средств или иного имущества, о финансовом положении, о деловой репутации и т.д.
Самое сложное касается выявления подозрительных операций, т.к. помимо законодательно установленных есть ещё множество рекомендательных признаков от Банка России, Росфинмониторинга и др.
И обо всём этом бухгалтерская фирма должна «незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня» уведомлять Росфинмониторинг и также незамедлительно реагировать на поступающую от него информацию.
Рассказали вам вкратце о дополнительных обязанностях бухгалтерской фирмы, если любопытно, можете изучить методичку Минфина. А если вам нужны бухгалтерские услуги, посмотрите, чем мы можем вам помочь.
