Прежде, чем ознакомим с признаками, хотим привести предупреждение от ФНС — если будет выявлено, что компания фиктивная и создана с целью уклонения от налогообложения или других нарушений, то ответственность ляжет не только на фирму-однодневку, но и на её контрагентов. Меры ответственности предусматриваются внушительные.
Для начала и фирму, и её контрагентов занесут в реестр недобросовестных компаний. Затем не за горами проверки, доначисление налогов, исключение из ЕГРЮЛ и дисквалификация участников и руководителей, и т.д.
Но это ещё не всё, будет и уголовная ответственность — по ст. 173.1 УК РФ «Незаконное образование юрлица» и ст. 173.2 УК РФ «Незаконное использование документов для образования юрлица».
А это до 3 лет лишения свободы.
В ФНС советуют тщательно проверять контрагентов перед заключением контрактов, чтобы своевременно исключать из их числа тех, которые имеют признаки «фиктивных». Мы тоже неоднократно уже вам об этом напоминали, даже составили инструкции:
- Проверка контрагента.
- Как проверить иностранного контрагента.
- Зачем проверять свою компанию так же, как контрагента.
Ну, а теперь вы можете ознакомиться с признаками недобросовестных компаний, которые приводит ФНС на своём сайте. Посчитайте, скольким пунктам соответствует ваша компания:
- Участник ООО одновременно является участников в нескольких других юрлицах.
- Руководитель общества числится директором одновременно в нескольких фирмах.
- В штате нет персонала либо только один директор.
- Учредитель или руководитель дисквалифицирован.
- Юридический адрес компании «массовый», по нему зарегистрировано большое количество других фирм.
- У организации нет ресурсов для ведения финансово-хозяйственной деятельности — нет помещения, оборудования, работников и т.п.
- Либо же отсутствует оплата за аренду, электроэнергию, связь.
- Организация не сдаёт отчётность, либо сдаёт «нулевую», т.е подтверждает отсутствие деятельности.
- На протяжении нескольких происходили убытки или не было прибыли.
- У организации большие налоговые вычеты.
- Подозрительные сделки совершены сразу после регистрации компании.
- Организация не отвечает на требования или письма ИФНС.
