Речь идёт о налоговом вычете по НДФЛ за предыдущие годы.
Срок подачи заявления о возврате налога — 3 года с даты уплаты налога, поэтому в этом году последний срок, когда можно получить налоговые вычеты за 2021 год.
Также можно подавать заявления за 2022 и 2023 годы.
В 2024 году можно оформить налоговые вычеты в стандартном или в упрощённом порядке, а также можно получить вычет через работодателя.
▶ Стандартный порядок предполагает заполнение и подачу декларации 3-НДФЛ с приложением документов, подтверждающих расходы (договоры, чеки и др.). После камеральной проверки деньги будут перечислены (или будет получен отказ).
Недавно глава ФНС отчитывался, что за последние годы время получения вычетов сократилось в несколько раз. По его словам, раньше проверка сведений занимала до 4 месяцев, а сегодня она сократилась в среднем до недели.
Также из последних достижений — новая возможность для физлиц направлять декларации для получения налоговых вычетов в электронном виде.
▶ Если есть Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС, то можно получить вычет в упрощённом порядке.
ФНС предоставляет возможность для банков, медицинских, образовательных, физкультурно-спортивных, страховых организаций, НПФ передать информацию об оказанных услугах. Информация размещается личном кабинете налогоплательщика в течение 20 дней после получения налоговым органом.
Обратите внимание, далеко не все компании ещё подключились к сервису ФНС и нужно узнавать непосредственно в организации, передадут ли сведения о вашем лечении или обучении, и сможете ли вы получить вычет в упрощённом порядке.
В личном кабинете появляется предзаполненное заявление с суммами вычетов, в которое только нужно внести недостающую информацию и отправить на проверку. Достаточно подписать и направить в инспекцию ФНС такое заявление, в этом случае декларацию 3-НДФЛ сдавать не нужно.
Сейчас в упрощённом порядке можно получить только инвестиционные и имущественные налоговые вычеты в сумме расходов на приобретение недвижимости и уплате процентов по ипотеке.
С 1 января 2024 года появилась возможность получения в упрощенном порядке социальных налоговых вычетов, в т.ч. на оплату:
- обучения;
- медицинских услуг;
- физкультурно-оздоровительных услуг;
- страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни;
- пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.
Фактически упрощённый порядок получения вычетов станет возможен только в 2025 году, т.к. его будут применять к расходам, понесённым после 1 января 2024 года.
Таким образом, предзаполненные заявления по социальным вычетам ищите в личных кабинетах с 2025 года.
Кстати, с 2024 года также увеличили лимит социальных налоговых вычетов по расходам на обучение детей — с 50 до 110 тыс. рублей на каждого ребёнка и со 120 до 150 тыс. рублей на собственное обучение, лечение, занятие спортом. Социальный налоговый вычет при расходах на дорогостоящее лечение можно заявлять в полной сумме. Но это тоже будет применяться к расходам за 2024 год.
Важное условие — желающий получить налоговый вычет должен был платить НДФЛ в соответствующем году (или за него это должен делать работодатель). Информацию об уплаченном НДФЛ за любой год можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
▶ Не дожидаясь окончания года, можно получить налоговый вычет через работодателя, который самостоятельно отправит сведения в налоговую.
