Срок подачи заявления о возврате налога — 3 года с даты уплаты налога (п. 7 ст. 78 Налогового кодекса).
Т.е. это последний год, когда можно вернуть часть уплаченного налога за 2018 год. Позже подать заявление о возврате налога за этот год будет уже нельзя.
Но также не запрещено подавать заявления за 2019 и 2020 годы.
Для пенсионеров правила отдельные — им можно подавать заявление ещё и за 2017 год, а также за все последующие. Но за 2017 и 2018 годы возможность подать заявление последняя.
Напоминаем, что сегодня заявление на возврат части уплаченного налога содержится в самой декларации 3-НДФЛ, но раньше такое заявление нужно было подавать отдельно. Если вы об этом забыли (или не знали), то можете потерять деньги.
Заявление подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства лично, электронно (через сайт ФНС) или по «Почте России». К заявлению прикладываются подтверждающие расходы документы — договоры, чеки и др.
За что можно получить налоговый вычет:
- при покупке квартиры;
- при погашении процентов по ипотеке;
- по расходам на лечение;
- обучение;
- по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счёте;
- при перечислении пожертвований некоторым НКО.
В следующем году можно будет получить новый налоговый вычет — за оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Пока что составляется единый реестр организаций этой отрасли, которые будут участвовать в этой программе, он должен быть сформирован к 1 декабря. Только за занятия в таких организациях можно будет получить вычет.
Кстати, если у вас есть Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС, вы можете принять участие в эксперименте по новому порядку получения налоговых вычетов.
В новом сервисе уже есть предзаполненные заявления с суммами вычетов, нужно только внести недостающую информацию и отправить на проверку. Это позволяет избежать большинства ошибок и в несколько раз сокращает сроки получения вычетов.
С подробной информацией можно ознакомиться на промостранице ФНС.
В рамках эксперимента можно получить пока только два вычета, но со следующего года должны распространить на все возможные.
Пока что к сервису подключаются банки, одним из первых стал ВТБ. Теперь банк сам будет передавать в ФНС информацию об операциях клиентов. Например, если вы оформили в ВТБ ипотеку, то подтверждающих налоговых вычет документов не потребуется.
И ещё ознакомьтесь с важными документами.
Важное условие — желающий вернуть часть денег за уплату налога должен платить НДФЛ, либо это должен делать за него его работодатель. Подробности об этом можно прочитать в письме Минфина № 03-04-07/87353. Там говорится, в частности, что для представления стандартного налогового вычета учитываются все доходы, облагаемые по ставке 13 %, за исключением дивидендов.
И, на всякий случай напоминаем, что ФНС утвердила новую форму декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ, а также порядок её заполнения и формат представления в электронном виде. Он будет действовать со следующего года.
Если вы ИП, то получить налоговые вычеты вы сможете только если ведёте деятельность на ОСНО, на спецрежимах не получится, т.к. на спецрежимах платят налог с доходов по пониженным ставкам. Письмо Минфина № 03-04-05/83959 от 18.10.21.
