Рекомендации направлены на усиление борьбы с легализацией незаконно полученных доходов и финансированием терроризма, а также на повышение прозрачности наличного оборота (№ 1-МР от 20.05.2026).
▶ Основное изменение, которое вносит документ, касается деятельности банков. Они должны ещё более тщательно проверять происхождение наличных денег, которые клиенты вносят на счета и используют для совершения операций. Речь идёт не только о крупных суммах, но и о систематических операциях, которые могут указывать на предпринимательскую деятельность или теневой оборот.
Основные требования к банкам:
- запрашивать у клиентов документы, подтверждающие источник происхождения наличных средств (договоры, накладные, декларации, справки по форме 2-НДФЛ и т.д.);
- анализировать операции на предмет их экономического смысла и соответствия обычной деятельности клиента;
- усилить мониторинг за операциями, которые могут быть направлены на обналичивание денег или уход от налогов;
- выявлять «транзитные» операции, когда наличные быстро вносятся и снимаются без видимого экономического обоснования.
В документе так есть перечень подозрительных операций и действий клиентов:
- регулярное внесение наличных на суммы немного ниже установленных лимитов для обязательного контроля, в настоящее время это 600 тыс. рублей);
- проведение операций, которые не соответствуют деятельности, например, ИП регулярно вносит наличность, но не может подтвердить её происхождение документально;
- отсутствие экономического смысла в операциях, например, внесение наличных на счёт организацией, которая по роду деятельности должна работать преимущественно безналично;
- особенное внимание отраслям с высокой долей наличных расчётов, в частности, общественные рынки, такси, общепит, строительство и др.
В числе прочих действий банки должны запрашивать документы, подтверждающие законность операций и происхождение денежных средств. Перечень документов зависит от статуса клиента и вида деятельности.
У физических лиц могут запросить справку 2-НДФЛ, 3-НДФЛ (для самозанятых и ИП), договоры купли-продажи или дарения имущества (квартиры, машины, земельного участка), документы о получении кредита, об открытии наследства и др.
У индивидуальных предпринимателей и юридических лиц будут запрашивать договоры поставки (оказания услуг, купли-продажи), товарные накладные, акты выполненных работ, кассовые чеки, декларации, справка о состоянии налоговых расчётов и др.
▶ По-прежнему банки должны будут приостанавливать операции, отказывать в проведении платежа, расторгать договоры, если клиент не предоставляет запрошенные документы. Под особенно пристальным вниманием окажутся операции по снятию крупных сумм наличными и регулярные зачисления наличной выручки от розничной торговли или услуг. Информация должна быть направлена в ЦБ и Росфинмониторинг для дальнейшей проверки.
В худшем случае, если будет установлен факт легализации доходов, полученных преступным путём (ст. 174 УК РФ) или уклонения от уплаты налогов (ст. 198, 199 УК РФ), могут последовать уголовно-правовые последствия.
Что всё это означает на практике — ЦБ решил повысить внимание финансовых организаций к наличным и их движению. Если раньше банки не так часто запрашивали документы на зачисление наличных (за исключением крупных сумм), то теперь это может стать нормой.
Поэтому предпринимателям, работающим с наличными, необходимо ещё более тщательно оформлять первичные документы: кассовые чеки, товарные накладные, платёжные ведомости. Утеря или отсутствие документов будет расцениваться как фактор риска. Рекомендуется хранить подтверждающие документы не менее 5 лет.
