Оглавление
Зачем нужен свой интернет-магазин
Сегодня маркетплейсы стали самыми популярными местами для совершения покупок, поэтому предпринимателям не обязательно создавать свой интернет-магазин для продажи товаров.
Безусловно, в работе с маркетплейсами бизнес может найти достаточно плюсов, но есть ситуации, когда собственный интернет-магазин будет более эффективным и выгодным решением:
- позволит составить собственную аналитику поведения пользователей;
- отслеживать и настраивать поведенческие события;
- выстраивать маркетинговые стратегии продвижения;
- управлять ценами, скидками, акциями;
- повышать лояльность клиентов и др.
Создание сайта поможет создать уникальный стиль компании с помощью дизайна, контента, способов общения и др.
К сайту привязывают соцсети, мессенджеры, доски объявлений, и настраивают стиль взаимодействия с покупателями.
Плюсами собственного интернет-магазина можно назвать отсутствие обязательных комиссий и сборов, которыми сопровождается работа на маркетплейсах. Разумеется, создание и продвижение интернет-магазина потребует вложения денежных средств, но это может быть значительно меньше вышеуказанных комиссий.
Предпринимателей на маркетплейсах может ждать высокая конкуренция, недостаток аналитики, проблемы с продвижением, отсутствие возможности подключать рассылки с дополнительными предложениями и т.п.
В любом случае, выбор между работой на маркетплейсе и собственным интернет-магазином остаётся за предпринимателем. Мы лишь собираемся «подстелить» соломки, чтобы не появились претензии к бизнес-процессам от контрольно-надзорных органов, в первую очередь, у налоговой службы.
Этапы открытия интернет-магазина
▶ Надеемся, вы уже определились, что хотите продавать, нашли поставщиков и договорились о хороших скидках. А также узнали целевую аудиторию покупателей товаров.
Если нет, рекомендуем воспользоваться государственной поддержкой, предоставляемой на сайте для предпринимателей, созданном Корпорацией МСП при поддержке Минэкономразвития. Там вы можете пройти бизнес-обучение, найти потенциальных поставщиков, получить меры господдержки.
▶ Создание интернет-магазина начинается с регистрации домена — это делается онлайн на сайтах регистраторов. Можно зарегистрировать доменное имя русскими буквами, но, как вы, вероятно, замечали, оно не всегда корректно отображается в интернете, если вы хотите кому-то отправить ссылку.
▶ Сайт несложно сделать самостоятельно даже новичкам на бесплатных конструкторах, предлагающих специальные шаблоны (Тильда, Базиум, Крафтум, на конструкторах от банков и др.). Будет отличаться стоимость использования конструктора, придётся потратить время, чтобы выбрать выгодный тариф.
Иногда проще нанять специалиста, который всё сделает за вас, а вы сможете оставить время на выстраивание бизнес-процессов.
▶ Ещё до начала запуска интернет-магазина следует продумать, как организовать доставку товара покупателя. При небольших объёмах можно доставлять собственными силами, нанять курьера или организовать аутсорсинг доставки. Когда объёмы заказов возрастут, наступит время обратиться к помощи транспортных компаний.
▶ После запуска интернет-магазина нужно будет продумать стратегию продвижения — с помощью SEO, SMM, контекстной рекламы, поисковой оптимизации и др.
По этим вопросам в нашей компании специалисты не работают, зато у нас много отличных регистраторов, бухгалтеров, кадровиков и юристов.
Поэтому в статье хотим рассказать о другой стороне работы через интернет-магазин — о бухгалтерских и юридических вопросах.
Регистрация бизнеса по закону позволит избежать проблем с контрольно-надзорными органами и больших штрафов за нарушения.
Регистрация бизнеса
Нелегальная предпринимательская деятельность в нашей стране запрещена, поэтому прежде, чем начать торговлю, следует уведомить налоговую инспекцию, что вы намерены как положено вносить налоговые платежи.
Выбирайте, что зарегистрировать — ООО, ИП или самозанятость (налог на профессиональный доход).
По самозанятым в законе прописаны ограничения — доход не может быть более 2,4 млн рублей в год и запрещается перепродавать чужие товары. На ООО и ИП ограничения накладываются режимами налогообложения, о них ниже.
Если вы собираетесь продавать товары для бизнеса, то предупреждаем — юрлица охотнее сотрудничают с ООО или ИП, т.к. сейчас налоговая служба проявляет активный интерес к компаниям, которые привлекают труд самозанятых (выявляют подмену трудовых договоров договорами ГПХ с самозанятыми).
Если в компании нет хорошего бухгалтера или специалиста по кадрам, которые могут правильно оформить сотрудничество с самозанятыми, — могут быть проблемы с налоговыми органами.
Выбор режима налогообложения
Самозанятым выбирать не из чего, они оплачивают налог на профессиональный доход. Этот режим совмещать с другими нельзя. Например, ИП может зарегистрироваться самозанятым — в этом случае он теряет право на применение других режимов налогообложения.
ООО и ИП могут выбирать между общей системой налогообложения (ОСНО) и упрощённой системой налогообложения (УСН). Про УСН мы подробно писали тут.
Ещё в Налоговом кодексе прописаны Патентная система налогообложения (ПСН и Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — но они для торговли в интернете не подходят.
Обратите внимание, многие предприниматели приобретают патенты (ПСН) для торговли в интернете, но затем получают претензии от налоговой.
При нарушениях налоговая служба пересчитает налоги, и всё равно придётся доплачивать по УСН или ОСНО.
Ещё раз — применять патент именно для торговли в интернете нельзя, при этом для торговли офлайн патент приобретать можно.
Если вы хотите сэкономить на налогах по закону, приходите на консультацию к нашим бухгалтерам. Поможем выбрать налоговый режим и по закону оптимизировать суммы для оплаты в бюджет.
После регистрации бизнесу необходимо наладить бухгалтерский учёт и взаимодействие с налоговыми органами, Социальным фондом, Росстатом для сдачи отчётности.
Можем посодействовать в открытии расчётного счёта в банках-партнёрах. Сотрудник банка может встретиться с вами в нашем офисе, чтобы вы сразу завершили все дела по открытию бизнеса.
Выбор ОКВЭД
Во-первых, сразу скажем, что осуществление ООО или ИП деятельности, код которой не включён в сведения об организации или предпринимателе в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, не допускается действующими законами.
Во-вторых, если выбрать ОКВЭД неправильно, то могут последовать санкции от налоговой инспекции. Если налоговые органы выявят расхождение между реально осуществляемой деятельностью и указанными кодами, предприниматель или юрлицо будет привлечено к ответственности по КоАП РФ.
В-третьих, для торговли в интернете подходит не любой код ОКВЭД. Рекомендуем использовать код 47.91 «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет».
Вы можете использовать этот код или более детализированный, например, 47.91.2 «Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети интернет».
В-четвёртых, одной из главных ошибок предпринимателей, по статистике ФНС является выбор кодов из неактуальной версии справочника ОКВЭД. Из-за этого часто приходят отказы в госрегистрации новых сведений об ООО или ИП.
Мы помогаем предпринимателям выбирать основной и дополнительные коды ОКВЭД или менять их в процессе деятельности, если появилась такая необходимость.
Онлайн-касса для интернет-магазина
При торговле через собственный интернет-магазин предприниматель обязан применять кассовый аппарат с фискальным накопителем (ККТ, передающий данные в ФНС), и выдавать покупателю кассовый чек при расчётах (необязательно бумажный, можно в электронном виде на e-mail, поэтому подходит модель онлайн-кассы для интернет-магазина без печатающего устройства). Есть целый федеральный закон No 54-ФЗ от 22.05.03 «О применении ККТ при осуществлении расчётов», где об этом рассказано подробно, мы же расскажем вкратце.
▶ Есть закрытый перечень случаев, когда контрольно-кассовый аппарат (ККТ) можно не использовать, они перечислены в статье 2 закона No 54-ФЗ. Например, она не нужна самозанятым, а также ИП или ООО, осуществляющим определённый вид деятельности или находящимся в отдалённых и труднодоступных районах (перечень территорий утверждают региональные власти) и др.
Допускается работа без ККТ тех организаций и ИП, которые сотрудничают только с юрлицами и производят только безналичные расчёты.
Можно работать без кассового аппарата, если предприниматель принимает оплату через третьих лиц, — через курьерские службы, платёжных агентов, пункты выдачи заказов и т.п. В этом случае выдача чеков покупателям становится заботой этих третьих лиц.
В остальных случаях ККТ обязательна к применению, согласно закону No 54-ФЗ. Обратите внимание, в кассовом чеке должны отражаться все необходимые реквизиты (статья 4.7 закона No 54-ФЗ).
▶ Кроме того, онлайн-касса интернет-магазина обязательно должна быть зарегистрирована в ФНС и системе оператора фискальных данных. В случае нарушений закона 54-ФЗ ждут большие штрафы — для ИП до 50%, а для ООО до 100% от суммы продажи без чека.
Если заказы интернет-магазина будут развозить собственные курьеры, то они должны иметь при себе мобильный кассовый аппарат (ККТ) для выдачи чека в момент оплаты.
▶ Кассовый аппарат не обязательно покупать — его можно взять в аренду или оформить электронную онлайн-кассу для интернет-магазина. Такие услуги предлагают банки и специализированные компании, вы можете изучить тарифы на обслуживание и выбрать подходящий.
Способы приёма оплаты
Как это ни странно звучит, но онлайн-касса интернет-магазина не поможет вам принять оплату — если вам платят не наличными, а с помощью ЭСП (электронных средств платежа). Современные онлайн-кассы для интернет-магазинов (ККТ) предназначены для передачи сведений в налоговую службу.
«Кассой» в привычном смысле слова сегодня можно назвать эквайринг — способ передачи безналичных денег от покупателя продавцу. В магазине у вашего дома его функцию исполняет платёжный терминал (к нему вы прикладываете карту).
Как и онлайн-касса интернет-магазина, эквайринг тоже может быть электронным, его можно подключить в банках или специализированных фирмах, предлагающих услуги для бизнеса.
Есть и другие варианты получения оплаты, особенно популярной сейчас становится приём электронных платежей через Систему быстрых платежей по QR-коду. Также можно предложить клиентам электронную оплату по банковским реквизитам или по ссылке.
За перевод денег банки берут свои комиссии — самые большие за подключение и использование эквайринга. Их рассчитывают в зависимости от категории товаров, показателей бизнеса и др. Комиссия за эквайринг может доходить до 3-4% от суммы покупки.
Самая низкая комиссия — за приём оплаты по СБП: максимально 0,7% от суммы покупки. Однако что выгодно для бизнеса, не всегда нравится клиентам. Пока ещё не все готовы платить по СБП из-за отсутствия кешбэка на любимые категории.
Чтобы не потерять клиентов, предпринимателю придётся подключить разные способы оплаты.
Дополнительно можно подключить кредитование и рассрочку в банках или сервисах оплаты долями.
Неочевидные, но обязательные этапы
Если вы зарегистрировали ООО или ИП, то вам необходимо провести спецоценку условий труда — обязательно почти для всех компаний за редким исключением. В частности, может её не проводить ИП без работников или ООО, в котором участник является директором и юрадрес находится в жилом помещении.
Если вы нанимаете сотрудников, то должны настроить кадровый учёт — отсутствие необходимых кадровых документов может привести к проверкам и штрафам от трудовой инспекции.
Вне зависимости от того, есть ли в компании военнообязанные сотрудники, её необходимо поставить на воинский учёт. Пока что правило обязательно для ООО, ИП составляют исключение.
Какие документы должны быть у интернет-магазина
Чтобы не было претензий со стороны контрольно-надзорных органов (штрафов и приостановки деятельности), на сайте нужно разместить следующие документы.
▶ Разработать и разместить Политику обработки персональных данных. Каждая компания получает и обрабатывает информацию о клиентах и должна соблюдать требования законов в этой сфере. Тем более это касается интернет-магазина, который получает оплату за товары и должен их доставить заказчику.
В документе нужно прописать цели сбора персональных данных посетителей сайта, способы и сроки обработки персональной информации, обязательства и ответственность сторон, способы разрешения споров и т.п.
За нарушения при обработке персональных данных штрафы доходят до 200 тыс. рублей, при повторных нарушениях до 800 тыс. рублей (см. статью 13.11 КоАП).
▶ На сайте интернет-магазина нужно разместить Договор публичной оферты на продажу товаров дистанционным способом. Переводя на русский язык, оферта — это предложение заключить сделку, в котором должны быть закреплены условия работы, способы оплаты, доставка, возврат товара и т.д.
Договор можно составить на основании правил, закреплённых в Постановления РФ No 612 от 27.09.07. В отсутствие договора возможно наложение штрафа до 40 тыс. рублей (14.5 КоАП РФ).
▶ Отдельно должен быть размещён акцепт или согласие покупателя с вашими политикой обработки персональных данных и договором оферты. Обычно такое уведомление размещается рядом с кнопкой заказа товара — покупатель уведомляется, что автоматически даст согласие, если нажмёт на эту кнопку.
Кстати, покупателя в обязательном порядке нужно уведомить об оформлении заказа, иначе также может быть штраф.
▶ Можно разместить пользовательское соглашение — в нём указывают права и обязанности продавца и покупателей, правила доступа в личные кабинеты, условия использования контента и др.). Размещают в «подвале». Штрафов не будет, но в случае претензий со стороны покупателей будет легче доказать правоту.
На сайте интернет-магазина также должны быть размещены:
- реквизиты — сведения о компании и владельце сайта и как можно связаться (ООО может указать юридический адрес, а ИП может указать адрес для корреспонденции);
- информация о проведённой СОУТ;
- информацию об использовании файлов cookie (иначе это будет обработка персональных данных без согласия);
- согласие на получение покупателем рекламных рассылок (если вы собираетесь их отправлять).
Не во всех случаях за нарушения предусмотрены штрафы.
Но это пока вы не столкнётесь с особо недовольным клиентом, который найдёт повод для конфликта.
Сложно предугадать, как он может использовать наличие или отсутствие какой-либо информации на вашем сайте, и куда будет жаловаться.
Лучше сразу иметь юридическую поддержку.
В заключение скажем, что при открытии интернет-магазина предприниматель может совершить множество ошибок — от неправильного определения целевой аудитории до небрежной доставки. Этот путь каждому придётся пройти самостоятельно. Однако мы можем облегчить бизнесмену жизнь в том, что касается регистрации отношений бизнеса и государства. Уверены, что вы не хотите получать штрафы от контрольно-надзорных органов там, где их можно избежать. Обращайтесь, поможем!
