Оглавление
Оптимизация налогов
Сразу скажем, что никогда никому не рекомендуем пользоваться незаконными способами оптимизации налогообложения. Рано или поздно вы будете пойманы Федеральной налоговой службой и последствия могут быть весьма печальны — вплоть до уголовного наказания (в зависимости от тяжести нарушений и размера неуплаты налогов).
Кстати говоря, некоторые способы оптимизации вполне законны — пока вы не переступаете определённую грань.
Работа с самозанятыми
Сегодня многие фирмы готовы работать с самозанятыми, это удобно: не нужно оборудовать рабочее место, платить НДФЛ, взносы и т.д. Самозанятый имеет свою профессиональную самостоятельность и сам заботится об уплате налогов.
Но есть такие руководители, которые заключают с самозанятыми трудовые договоры, вынуждают их находиться в офисе компании и работать с 9 до 18-ти с перерывом на обед, оплату труда производят в одни и тех дни одинаковыми суммами. Ничего не напоминает?
Действительно, похоже на трудовые отношения, регулируемые Трудовым кодексом. Руководству удобно — есть полноценный сотрудник, а платить налоги и взносы за него не нужно. Мы рассказывали, сколько должен платить работодатель при трудоустройстве работников, если вы не знаете. В двух словах, за одного работника с зарплатой 50 тыс. рублей нужно в месяц перечислить в бюджет 21,6 тыс.
А самозанятый со своими 6% заплатит 3 тыс., согласитесь, есть разница и выгода для работодателя. Однако такой подход ФНС и Минтруд считают незаконной оптимизацией — работодатель нарушает трудовые права работников и недоплачивает налоги в бюджет.
Налоговая уже давно научилась вычислять такую «маскировку» трудовых отношений благодаря своей автоматизированной скоринговой системе. А теперь с ней начнут активно бороться с помощью «Межведомственных комиссий субъектов РФ по противодействию нелегальной занятости», которые будут состоять из представителей Роструда и ФНС, подробности тут.
В общем, если вам кажется, что вы придумали отличную схему налоговой оптимизации, то знайте — за вас уже давно всё придумали и даже разработали способы противодействия этим схемам. Если выявят такую схему (а это рано или поздно случится), то заставят доплатить НДФЛ и страховые взносы, суммы посчитайте сами.
В нашей статье мы будем говорить вовсе не о таких способах оптимизации, а о том, что действительно может помочь снизить объём ежемесячных платежей.
Выбор налогового режима
Налогоплательщикам ИП и юридически лицам предлагается самостоятельно выбрать налоговый режим. Их несколько — с разными условиями применения, разными налоговыми ставками, ограничениями и льготами. Чем они отличаются, как выбрать идеальный для конкретного вида деятельности, мы рассказывали. Например, почитайте, какая система налогообложения в 2024 году лучше для ООО, есть подробности про ИП на ОСНО и для ИП на УСН.
Иногда выбор режима налогообложения зависит от вида деятельности — ОСНО охватывает все виды деятельности, а вот для УСН, патента и ЕСХН есть ограничения. Рассказываем, на что влияет выбор вида деятельности.
В некоторых случаях на сумму уплаченного налога может повлиять выбор организационно-правовой формы — индивидуальным предпринимателям доступны налоговые каникулы, а юрлица их лишены.
Некоторые системы налогообложения подразумевают льготы, например, если по итогам года предприниматель получил убыток или годовая сумма налога меньше минимального размера, то можно заплатить минимальный налог по УСН в размере 1%.
Если знать все эти и многие другие нюансы, и правильно подобрать режим налогообложения, то фирма будет платить меньше налогов государству. Можно и самостоятельно справиться с выбором, даже не имея специального бухгалтерского образования. Но мы рекомендуем предварительно получить рекомендации бухгалтера, который вникнет в особенности вашего бизнеса и даст стоящий совет.
Не допустите дробления бизнеса
Почувствуйте разницу — «выбрать режим налогообложения для своей фирмы» и «подогнать фирму под условия налогообложения».
Например, в процессе деятельности компания растёт и перестаёт подходить под условия применения УСН. Тогда руководство принимает решение разделить её — и вот у нас вместо одной большой получается две маленькие компании.
Вроде бы законодательством это не запрещено и можно работать дальше, но ФНС называет такие случаи «дроблением» и уходом от уплаты налогов. Далее компанию ждут доначисления и штрафы.
С одной стороны, разобраться в выборе налогообложения просто. Но с другой, если вы сомневаетесь, лучше к этому делу привлечь специалистов. Наши бухгалтеры профессионально отвечают на подобные вопросы, потому что имеют большой опыт работы в самых разных сферах бизнеса.
Заполните форму внизу этой страницы и мы перезвоним вам с ответами на вопросы.
Изменение адреса
Ещё одна возможность сэкономить — перебраться в регион с более низкими ставками по УСН или ПСН.
Возьмём для пример УСН — на федеральном уровне установлены ставки 6% для УСН «доходы» и 15% для УСН «доходы минус расходы». Но региональные власти могут устанавливать и более низкие ставки по налогу и предприниматели задумываются о том, что нужно сменить юрадрес ООО или место жительства ИП, чтобы снизить налоговую нагрузку.
Но, задумывая переезд, надо учитывать два важных аспекта.
Что, надо реально переезжать?
Переезжать придётся всерьёз. ИП — вместе со сменой прописки. Юрлицу — перевозить офис, в ФНС советуют всё же оставить обособленное подразделение в регионе, откуда планируется переезд (это позволит сохранить наработанные связи).
В новом регионе реально придётся вести деятельность — смена адреса не должна быть фиктивной и обусловленной только погоней за низкой ставкой налога.
Ещё и законы читать?
Рекомендуем перед переездом тщательно изучать местные законы, обращая внимание не только на пониженные ставки, но и на другие условия применения льготных ставок налогов.
Буквально накануне к нам обращался за консультацией предприниматель, который поехал за сниженной ставкой налога в Мурманск, — там ставка УСН «доходы» всего 1%, а «доходы минус расходы» 5%.
Однако он не учёл, что в Мурманске есть правила для применения пониженной ставки — нужно доказать, что деятельность велась именно в этом регионе. Правда, из регионального закона не совсем понятно, как это сделать, поэтому он к нам и обратился за консультацией.
Наши бухгалтеры помогли ему собрать пакет подтверждающих документов: договор аренды помещения, карточку ККТ, документы об отгрузке и т.д. После чего удалось заплатить налог по пониженной ставке.
То же самое относится к ПСН — в конце каждого года региональные власти принимают законы о том, какая ставка налога будет в регионе на следующий год. Законом могут устанавливаться виды деятельности, разрешённые для применения патента, и другие условия и ограничения.
Поэтому перед переездом тщательно изучите местные законы — обращайте внимание не только на пониженные ставки, а и на другие условия применения льготных ставок налогов
И как считать налог?
Но и это ещё не все — ФНС никак не может определиться, с какого момента можно считать налог по пониженной ставке:
- в одном разъясняющем письме говорится, что ставка налога определяется 31 декабря на весь следующий год, хоть переезжаете вы, хоть нет;
- в другом, что ставка будет определяться по новому месту регистрации налогоплательщика с начала года, в котором состоялся переезд, даже если вы переедете в конце года.
В законодательстве этого не прописано и лучше всего проконсультироваться со специалистом, как лучше поступить в той или иной ситуации. Обращайтесь, наши бухгалтеры работают с бизнесом из разных регионов и могут подсказать вам пути решения.
Тысяча и один способ реальной оптимизации
Понимаете, к чему мы ведём — лучше заранее посоветоваться со специалистом, чем потом разгребать последствия поступков. Грамотный бухгалтер может подсказать вам 1000 и 1 способ законно и легально снизить налоги.
Возьмём для примера налог на прибыль:
▶ Во-первых, если вы ИП, то налог на прибыль вам платить не нужно. Налог на прибыль платят российские и иностранные юрлица, которые ведут деятельность в РФ.
▶ Во-вторых, если вы не знали, то региональные власти могут устанавливать льготные ставки по налогу на прибыль. По общему правилу ставка 20% — 3% идёт в федеральный бюджет, 17% в бюджет субъекта РФ. На местах могут уменьшать ставку, опять же нужно изучать региональное законодательство.
▶ В-третьих, некоторые категории налогоплательщиков могут не платить налог на прибыль при соблюдении определённых условий, а другие имеют право на ставку 0% по этому налогу. Да, это совершенно разные вещи, хотя результат один (отсутствие налога).
▶ В-четвёртых, при расчёте налоговой базы компании имеют право учитывать расходы и уменьшать размер налога к уплате. Важно только делать это грамотно, чтобы налоговая потом не «сняла расходы» и не пересчитала налог. И здесь, как видите, без хорошего бухгалтера точно не обойтись.
И это ещё далеко не всё — есть другие вполне законные и легальные методы уменьшения налога на прибыль. Важно только знать законы и подзаконные акты, и соблюдать их нормы.
Если ничего не поняли
Обращайтесь к нам, мы поможем вам разобраться конкретно в вашей ситуации. Не придумывайте схем, не доводите до налоговых проверок и судов. Грамотное и законное выстраивание налоговой выгоды позволит вам сэкономить и даже выйти в плюс в вашей работе, и, что немаловажно, оставаться в рамках закона и «спокойно спать» по ночам. Чтобы получить консультацию, заполните форму в конце этой страницы и мы перезвоним вам в рабочее время.
