В ст. 86 Налогового кодекса «Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля» вскоре появится новый пункт.
Налоговым органам даётся возможность требовать в банках информацию о том, кто по доверенности может распоряжаться счетами.
Теперь банки будут обязаны предоставлять инспекторам не только информацию о владельце счета, но и копии доверенностей и паспортов всех лиц, которые имеют доступы к счетам и могут каким-либо образом управлять движением денежных средств на них.
Также налоговики смогут получать иные документы, имеющие отношение к открытию, ведению и закрытию счетов. В частности, заявление и договор на открытие счёта, договор на интернет-банк, и другие, предоставляемые клиентами и их представителями. В т.ч. и карточки с образцами подписей и оттисков печатей.
Налоговая сможет выявлять выгодоприобретателей от денежных операций, бенефициаров при сделках, разного рода представителей клиентов и т.д.
Правда, запрашивать подобную информацию налоговым инспекциям разрешат только в рамках проверок, приостановления операций, вынесения предписания о взыскании задолженности по налогам и т.д. Т.е. запрос должен быть мотивированным.
ФНС уже давно подбирается к банковской тайне, и это ещё один шаг к достижению этой цели. Центробанк активно сопротивляется, поэтому процесс идёт не быстро. Сейчас структуры работают исключительно по запросам, полного и регулярного обмена не налажено.
Но на данный момент налоговые органы обладают и так довольно обширными возможностями получать информацию, имеющую отношение к банковской тайне. Банки уже обязаны предоставлять налоговикам информацию о наличии счетов, вкладов, об операциях по счетам и многое другое. Это действует не только в отношении предприятий и ИП, но также и простых граждан.
Правда, с гражданами сложнее, запрос в отношении них должен быть согласован с руководителем вышестоящего налогового органа (регионального УФНС) или руководителя (замруководителя) ФНС.
Кстати, с 10 января вступили в силу другие поправки – в № 115-ФЗ. Они тоже касаются расширения перечня сведений, которые банки должны предоставлять – в Росфинмониторинг. В перечень включили:
- операции по снятию и зачислению на счёт юрлиц и ИП сумм от 600 тыс. рублей,
- по возврату неиспользованных средств в размере от 100 тыс., внесённых авансом за услуги связи,
- почтовые переводы от 100 тыс.,
- по договорам лизинга на сумму от 600 тыс.,
- сделки с недвижимостью от 3 млн. рублей.
Это всё вне зависимости от хозяйственной деятельности, тогда как ранее банки должны были сообщить только в случае, если операция «выбивается» из общей деятельности предпринимателя.
Чем это грозит? Тем, что теперь по каждой подобной операции придётся давать пояснения, чтобы банк не заблокировал счёт. Приходите на консультацию к нашим комплаенс-менеджерам, если хотите избежать таких рисков.
