Оглавление
- Почему важно проверить иностранного контрагента
- Какие сведения об иностранном контрагенте проверять
- Как проверить иностранное юридическое лицо
- Как проверить иностранную фирму на надёжность
- Проверка иностранного контрагента на сайте налоговой
- Проверка иностранного контрагента на сайте Торгово-промышленной палаты
- Дополнительная проверка зарубежных контрагентов
Почему важно проверить иностранного контрагента
Налоговая инспекция требует от собственников бизнеса всё большей осмотрительности во всех делах, в том числе и в выборе партнёров, с которыми они будут иметь дело. И если с проверкой российских контрагентов всё более-менее ясно, то вопрос с иностранными фирмами для многих остаётся открытым, особенно в сегодняшних непростых условиях. Варианты, как проверить иностранного контрагента на благонадёжность, рассмотрим в этой статье.
Проверка иностранного контрагента, на которой так активно настаивает налоговая служба, необходима в первую очередь для того, чтобы исключить незаконное обналичивание денежных средств и предотвратить уход от уплаты налогов. Этого требует Налоговый кодекс и № 115-ФЗ от 07.08.01, а контрольно-надзорные органы активно содействуют исполнению норм законодательства.
Если проверка зарубежного контрагента не будет проведена, то проблем у российской фирмы будет намного больше, чем в случае заключения сделки с неблагонадёжными российскими партнёрами. Ненадёжный отечественный контрагент в худшем случае подведёт вас под налоговую проверку, отказ от налоговых вычетов и обвинения в желании получить необоснованную налоговую выгоду.
Неблагонадёжный контрагент из-за рубежа вызовет пристальное внимание к вам таможенников, представителей органов экспортного и валютного контроля, а, следовательно, ваши проблемы увеличатся в разы. Ко всему прочему будут остановлены поставки грузов.
Срыв поставок или их сроков может привести к тому, что будут сорваны контракты с надёжными российскими поставщиками, и тогда вашу фирму ждут штрафы, пени и прекращение сотрудничества. Заключив такой неудачный договор с иностранным контрагентом уже вы в свою очередь станете неблагонадёжным. Но, конечно, и это ещё не всё.
Проверка контрагента за рубежом может снизить для вас финансовые, репутационные и другого рода риски, которые могут негативно отразиться на деятельности вашей организации.
Какие сведения об иностранном контрагенте проверять
Проверять необходимо:
- Существование иностранного предприятия, т.е. наличие о государственной регистрации в иностранном реестре, там будет указано, в т.ч., как долго оно работает на рынке.
- Должностных лиц, которые имеют право действовать от имени иностранного контрагента.
- Число сотрудников и размеры площадей, что укажет на солидность иностранной фирмы.
- Сведения об адресе и фактическом расположении офисов и других помещений.
- Наличие штрафов, задолженностей или судебных споров, что может дать повод подозревать партнёра в неплатёжеспособности.
- Наличие доверенности или другого подобного документа, если иностранный контрагент действует от лица другой организации.
- Документы, подтверждающие наличие необходимых возможностей для исполнения контракта;
- Наличие расчётных счетов.
- В некоторых случаях важно, имеет ли право фирма осуществлять коммерческую деятельность на территории РФ.
Проверка иностранного контрагента исключит подозрения у контрольно-надзорных органов в том, что вы осуществляете фиктивную деятельность с целью получения личной выгоды. Нужно только иметь подтверждение того, что вы действительно смогли проверить иностранное юридическое лицо. Для этого сохраняйте всю найденную информацию, а также переписку с будущим партнёром. Это докажет проявление должной осмотрительности с вашей стороны.
Как проверить иностранное юридическое лицо
Существует несколько способов проверить иностранную фирму на надёжность. Для начала необходимо связаться с потенциальным партнёром и запросить у него все документы, которые подтвердят его существование, полномочия и права. Это аналог российских учредительных документов организации, в разных странах такой пакет может содержать разные документы и называться по-разному. Желательно, чтобы бумаги были заверены и существовал их нотариальный перевод.
Но ограничиваться этими документами не стоит, чтобы проверить иностранного контрагента, следует запросить официальное подтверждение существования иностранной организации. Это примерно то же самое, что российская выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП). Такое подтверждение можно получить самостоятельно, не привлекая партнёра.
Для этого нужно найти ссылки на государственные органы страны, в которой работает иностранный партнёр, и удостовериться в существовании интересующего юридического лица.
Как проверить иностранную фирму на надёжность
Проверка зарубежных контрагентов может происходить на самых разнообразных сайтах, собирающих информацию о работающих предприятиях одной или сразу нескольких стран. Эти порталы могут иметь отношение к государственным структурам этих стран, а могут быть коммерческими структурами, зарабатывающими на предоставлении сведений.
Не все, конечно, продолжают быть доступны нам в современных условиях, но некоторые можно посоветовать:
- European Business Register, как заявляется на сайте, предоставит актуальную информацию о европейских компаниях, получаемую прямо из официального реестра каждой страны;
- реестр Open Ownership создан для борьбы с коррупцией и мошенничеством, и содержит данные о бенефициарных собственниках компаний из разных стран;
- международная база данных Europages содержит информацию не только о европейских компаниях, как можно было бы подумать исходя из названия;
- Оpencorporates является одной из крупнейших открытых баз данных фирм по всему миру;
- справочник предприятий Kompass, в которой также можно найти информацию о компаниях из любой страны мира.
Существуют и российские платформы, которые могут дать большое количество информации о зарубежных фирмах:
- Единый портал внешнеэкономической информации Министерства экономического развития РФ содержит справочную информацию по вопросам такой деятельности, в т.ч., там можно найти и данные об иностранных контрагентах;
- интерактивная платформа «Экспортный потенциал России» создана Центром международной торговли Москвы, Торгово-промышленной палатой РФ и Евразийской экономической комиссией в помощь тем, кто хочет найти партнёров за рубежом;
- можно воспользоваться информацией о юридических лицах из базы данных «Интерфакс — Дан энд Брэдстрит».
Оптимальный, на наш взгляд, вариант — запросить полную доступную информацию о зарубежном контрагенте через специализированный сервис, заплатив умеренную сумму (Контур-Фокус, Консультант-Плюс и др.).
Прежде, чем заключать сделки с иностранными контрагентами, следует получить как можно больше информации. Эти ресурсы её дадут, хотя некоторые из них и могут оказаться платными.
Полученные сведения из справочников будут носить исключительно справочный характер. Официальными будут считаться документы, полученные от государственных органов разных стран.
Проверка иностранного контрагента на сайте налоговой
В проверке иностранных контрагентов оказывает помощь официальный сайт Федеральной налоговой службы, на котором есть специальный раздел под названием «Открытые и общедоступные сведения ЕГРН об иностранных организациях». Поиск может вестись по ИНН или КПП, а также по наименованию или адресу.
В правомерности нахождения иностранной организации на территории РФ можно убедиться с помощью поиска в специальном государственном реестре.
Если у будущего партнёра имеется филиал на территории нашей страны, изучите Государственный реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц (РАФП). Искать можно по наименованию, номеру записи об аккредитации или дате аккредитации, по ИНН, КПП, по адресу или видам экономической деятельности.
Если компания включена в реестр, значит, она имеет законные основания осуществлять свою деятельность на территории нашей страны, и о ней можно будет получить все необходимые сведения. Эта информация будет примерно такой же, как данные в ЕГРЮЛ о российской компании — реквизиты документов о регистрации, юридический адрес компании на её родине и в России, сведения о руководителе, о количестве работников, об уставном капитале и видах деятельности.
Не забывайте, что налоговая служба принимает информацию о клиентах-иностранных налогоплательщиках и отчёты в электронном виде по стандарту ОЭСР.
Проверка иностранного контрагента на сайте Торгово-промышленной палаты
Кроме этого, проверка зарубежных контрагентов может осуществляться с помощью сайта Торгово-промышленной палаты. Российские представительства работают во многих странах и предоставляют российским бизнесменам разнообразные данные об иностранных компаниях.
В специальном разделе можно сформировать запрос на получение бизнес-справки по зарубежному юридическому лицу и выбрать исполнителя — одно из территориальных подразделений ТПП. Единственное неудобство — срок обработки заявки составляет до 20 рабочих дней, к тому же это платная услуга.
Дополнительная проверка зарубежных контрагентов
Если зарубежный контрагент уже работал на российском рынке, то проверить иностранного контрагента на благонадёжность можно на порталах российских государственных органов. Например, на сайте Арбитражного суда, где по названию организации, ИНН или ОГРН найдутся судебные разбирательства, если фирма в них участвовала.
В том случае, если иностранный контрагент обладает правами на товарный знак или патентом на изобретения, то информация о нём будет в Федеральном институте промышленной собственности. Там содержится максимально полная информация о правообладателях объектов интеллектуальной собственности.
Не стоит забывать внимательно изучать сайт компании (полнота и грамотность указанной информации), электронный адрес (в идеале он должен быть корпоративным), представительство в социальных сетях (с поправкой на то, что информация может быть «происками» конкурентов) и в целом наличие информации о зарубежной фирме в публичном доступе (реклама, отзывы).
Наконец, нужно обратить внимание на поведение представителей (вникают ли они в заключаемый контракт или готовы подписать любой вариант).
Самостоятельная проверка иностранного контрагента — самый доступный и экономичный вариант. Но если нужна более глубокая и всесторонняя проверка контрагента, заказать её можно у агентств, специализирующихся на таких услугах. Они могут не только собрать полный пакет документов, но и произвести экспертно-правовую оценку деятельности предполагаемого партнёра.
Вопрос о том, как проверить иностранного контрагента уже давно не является неразрешимым. И это значительно облегчает жизнь российским предпринимателям, ведь именно они в результате будут нести ответственность за действия или бездействие зарубежного партнёра.
