+7 (812) 209-16-60
Заказать звонок
Мы перезвоним вам

Сроки сдачи отчётности ИП

Сроки сдачи отчётности — «наболевший» вопрос для многих, особенно начинающих предпринимателей, которые стремятся всё делать самостоятельно. Мы рассмотрим в этой статье что и когда должен сдавать индивидуальный предприниматель, чтобы не иметь штрафов и других проблем с контролирующими органами. Вот сроки сдачи отчётности за год, которых должны придерживаться все предприниматели.

Отчётность ИП на ОСНО: сроки сдачи

Отчётность ИП на ОСНО — самая сложная среди всех режимов налогообложения, поэтому ИП без сотрудников редко им пользуется.

Напомним, что, согласно законодательству, в России существуют общий и специальные режимы налогообложения, к коим относятся все ниже перечисленные. Выбор налогообложения — не такая простая задача, как кажется на первый взгляд. Он зависит от многих признаков: направления деятельности, планируемой прибыли, количества работников и т.д.

Сдача отчётности ИП на ОСНО заключается в подготовке и подаче следующих документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ должна быть составлена за целый год и подана в налоговый орган до конца апреля следующего за отчётным года;
  • декларация 4-НДФЛ сдаётся в течение 5 дней после истечения месяца со дня получения первого дохода (для новых ИП) или изменения его размера (для уже работающих);
  • срок сдачи декларации по НДС — до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом, так как отчётность по НДС составляют и сдают ежеквартально (то есть в январе, апреле, июле и октябре). Налоговая декларация по НДС сдаётся в электронном виде, хотя в некоторых случаях, прописанных в статье 174 Налогового кодекса, может подаваться на бумажном носителе.

Декларация по налогу на имущество физлиц не составляется и не сдаётся, хотя налог придётся уплатить. ИП платит налог на имущество до 1 декабря следующего за отчётным года.
    ИП на ОСНО без работников должен платить взносы за себя в Пенсионный фонд, однако отчётность по страховым взносам в этом случае предоставлять не требуется.

    Как происходит сдача отчётности ИП на ОСНО по сотрудникам, мы рассматривали в отдельной статье. А также составили для вас инструкцию, как нанять на работу нового сотрудника и сделать всё согласно законодательству.

    Сроки сдачи отчётности ИП на УСН

    Положительным моментом этого режима налогообложения является то, что сдача отчётности ИП на УСН происходит только раз в год: декларация по УСН должна быть составлена по итогам работы за целый год и подана в налоговую инспекцию до конца апреля года, который следует за тем, за который надо отчитаться.

    Однако при этом в течение года придётся уплачивать авансовые платежи по налогу — в апреле, июле и октябре отчётного периода.
      Декларация по УСН за год должна включать все доходы и расходы индивидуального предпринимателя.
      Заполнение декларации по УСН происходит согласно приказу Федеральной налоговой службы, который содержит также актуальный образец декларации УСН. Заполняется титульный лист декларации УСН и отдельные разделы, относящиеся к УСН «доходы» или УСН «доходы минус расходы», а также если у ИП есть целевое финансирование.

      Декларация УСН «доходы», как и любая другая, может быть подана в территориальную инспекцию несколькими способами. Подать декларацию в налоговую инспекцию можно лично, либо отправить заказным письмом по почте.

      При наличии электронно-цифровой подписи можно подать электронную декларацию. В обязательном порядке электронная декларация по УСН подаётся, если у ИП более 100 наёмных работников (за них нужно отчитываться отдельно и не только в налоговую инспекцию — почитайте тут).

      Также не забывайте, что ИП на УСН нужно вести учёт доходов и расходов в книге учета доходов и расходов. Заполнить КУДиР на УСН можно в электронном виде, но по окончанию года книгу нужно распечатать, пронумеровать и прошить страницы. Это же относится и к другим режимам налогообложения, кроме ЕНВД.

      Сдавать КУДиР никуда не нужно, но книга может быть затребована налоговыми органами при проведении контрольных мероприятий. Поэтому её всё-таки следует внимательно и аккуратно заполнять.

        Сроки сдачи отчётности по ЕНВД для ИП

        Сдача отчётности ИП на ЕНВД происходит ежеквартально, то есть в месяц, следующий за окончанием квартала — в январе, апреле, июле и октябре. Составляется декларация, соответственно, по итогам работы за квартал. Например, декларация ЕНВД для ИП за январь является отчётностью за четвёртый квартал предыдущего года.

        Сдавать декларацию ЕНВД в налоговую требуется до 20-го числа перечисленных месяцев. Подать налоговую декларацию по ЕНВД можно точно также, как и по УСН – лично, почтовым отправлением или электронно с помощью цифровой подписи.

        Срок уплаты налога ЕНВД — в течение 25 дней по окончании отчётного квартала.
          Нужно иметь ввиду, что нулевая декларация по ЕНВД не существует. Если ИП на ЕНВД, то налог придётся уплатить вне зависимости от того, получил предприниматель прибыль или убыток. Размер суммы к уплате рассчитывается (вменяется) государственными и местными властями. Следовательно, декларация ЕНВД в ИФНС сдаётся заполненной.

          Если вы не планируете вести деятельность на ЕНВД, то лучше сняться с учёта в налоговой, чтобы минимизировать расходы, потому что, повторимся, налог придётся уплачивать в любом случае.

          Из-за того, что размер суммы налога к уплате не зависит от результатов хозяйственной деятельности, на едином налоге на вменённый доход не нужно заполнять КУДиР.

            Сроки сдачи отчётности ИП на патенте

            Отчётность ИП на патенте не требуется. Однако обычно патент используется вместе с другими системами налогообложения — общей или упрощённой, по ним и придётся отчитываться.

            А также отдельно нужно будет отчитываться за сотрудников, как это сделать — читайте в этой статье.

              ЕСХН: сроки сдачи отчётности ИП

              Отчётность ЕСХН заключается в том, что ежегодно подаётся налоговая декларация по ЕСХН. Сдача декларации ЕСХН за предшествующий год должна произойти до конца марта следующего.

              Кроме того, ИП на ЕСХН с 1 января 2019 года являются плательщиками налога на добавленную стоимость, то есть сельхозпроизводители тоже уплачивают НДС. Декларация по НДС сдаётся аналогично, как и на ОСНО: составляют за каждый квартал и сдают до 25 числа следующего за ним месяца.

              Даже если ИП не ведёт никакой деятельности, должна вестись КУДиР для ЕСХН и должна быть сдана нулевая декларация ЕСХН. Напомним, что не сбиться и не запутаться в отчётности и сроках, в которые она должна быть предоставлена, помогут многочисленные сервисы от ФНС, которые мы описали в этой статье.

                Как сдать отчётность ИП

                Мы открыли перед вами только «вершину айсберга» сдачи бухгалтерской и налоговой отчётности. Мы ещё не рассказывали вам, как и почему нужно очень хорошо разбираться не только в самой бухгалтерии, но и знать особенности взаимодействия с различными надзорными органами.

                Ну, например, если вы вдруг ошиблись, и заплатили в налоговую слишком много, — как действовать в этом случае? Или вы решили перейти с одного режима налогообложения на другой. Или внезапно получили выездную налоговую проверку. Или… Случаев может быть множество. А есть ещё такие, о которых вы можете и не догадываться — налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП, постоянно меняющееся законодательство, новые требования от фондов и т.д. и т.п.

                В своей работе мы часто сталкиваемся с тем, что предприниматели сначала активно берутся формировать и сдавать отчётность самостоятельно, но затем приходят к нам за бухгалтерскими услугами. Мало у кого с ходу получается освоить такой сложный предмет, как бухгалтерия, и не попасть на штрафы, а то и другие санкции — в виде приостановки деятельности, например.
                  Предлагаем и вам воспользоваться нашими бухгалтерскими услугами, а высвободившееся время и силы направить на развитие своего дела. Сами понимаете, что у нас работают только профессионалы, которые постоянно в курсе меняющегося законодательства, никогда не пропускающие сроки сдачи отчётности, и всегда готовые ответить на все ваши вопросы.

                  Читайте продолжение статьи — «Отчётность ИП».
                    Бесплатная консультация по отчётности ИП
                    В начале регистрации бизнеса обычно возникает важный вопрос: кому доверить ведение учёта и сдачу отчётности по своему делу?

                    Мы подробно расскажем, как мы помогаем нашим клиентам!
                    Заявка на бесплатную консультацию
                    Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных.
                    Бесплатная консультация по отчётности ИП
                    В начале регистрации бизнеса обычно возникает важный вопрос: кому доверить ведение учёта и сдачу отчётности по своему делу?

                    Мы подробно расскажем, как мы помогаем нашим клиентам!
                    Подписывайтесь на нашу рассылку
                    Два раза в неделю — актуальные бизнес-новости и всё важное, о чём необходимо знать
                    Подписывайтесь на нашу рассылку
                    Два раза в неделю — актуальные бизнес-новости и всё важное, о чём необходимо знать