+7 (812) 209-16-60
Заказать звонок
Мы перезвоним вам

Специальные налоговые режимы

Если организация или ИП не попадают в категорию крупного бизнеса, то ответить на вопрос, какой режим налогообложения выбрать, довольно просто — обратите внимание на спецрежимы налогообложения. Любая специальная система налогообложения требует соблюдения множества условий: ограничение числа сотрудников, размера получаемых доходов, видов деятельности и т.д. Это превращает выбор налогообложения в сложную задачу.

Мы кратко рассмотрим основные отличия. А если вы так и не сможете разобраться, предлагаем вам аутсорсинг бухгалтерских услуг: наши бухгалтеры работают одновременно не с одним десятком компаний и точно понимают, какая система налогообложения подойдёт именно вам.

    Упрощённая система налогообложения (УСН)

    Владельцы бизнеса, для которых ведение бухгалтерского учёта является «тёмным лесом», часто выбирают УСН. Нужно принять решение: выбрать режим налогообложения УСН доходы (ставка 6%) или УСН доходы минус расходы (5-15%). Размер ставки налога зависит от региона, вида деятельности, размера доходов и других факторов.

    Если расходы ограничены и невелики, подойдёт Упрощённая система налогообложения «доходы». Особенность режима: нельзя учитывать затраты, даже если дела пойдут не очень хорошо и в какой-то момент они превысят доходы.

    Если же расходы составляют более 60% прибыли, то лучше выбрать УСН «доходы минус расходы» и убрать из базы налогообложения расходы, предусмотренные Налоговым кодексом. Применение упрощённой системы налогообложения «доход-расход» имеет смысл лишь в том случае, если ООО или ИП могут подтвердить свои расходы в налоговом органе чеками, накладными или другими документами.
      Есть вопросы по бухгалтерии? Спросите у нас!
      Бесплатная консультация
      Введите свою контактую информацию

      Плюсы и минусы УСН

      Большое преимущество, которое даёт эта система налогообложения, — налог один и уплачивается он раз в год. Правда, ежеквартально нужно будет вносить авансовый платёж.

      На УСН «доходы» из авансовых платежей и налога может вычитаться сумма страховых взносов. Руководители, которые имеют в штате сотрудников, могут уменьшать платежи на взносы за себя и за работников, но не более, чем вдвое. А тот, кто ведёт деятельность самостоятельно, может вычитать все страховые взносы и уменьшать налог до нуля.

      Упрощённая система налогообложения «доходы расходы» также позволяет учитывать страховые взносы, но их вносят в графу затрат, т.е. на сумму взносов уменьшают доход.

      Чтобы понять, как выбрать систему налогообложения и что будет выгоднее, нужно определить предполагаемые доходы и расходы, и возможность подтверждения последних документами. Если вам трудно сделать это самостоятельно, помочь разобраться и подсказать наилучший вариант смогут бухгалтеры «Берегов Невы». Мы производим оказание бухгалтерских услуг уже более 10 лет и накопили большой опыт в решении даже самых сложных задач.

      Нужно ещё иметь ввиду, что далеко не все имеют право применять УСН. Есть условия, которые необходимо выполнять. Для индивидуальных предпринимателей они следующие:

      ✓ штат сотрудников не должен превышать 100 человек;
      ✓ заработать за год вы должны не более 150 млн.;
      ✓ не заниматься определёнными видами деятельности;
      ✓ не иметь филиалов.

      Упрощённая система налогообложения для ООО не может применяться, если:

      ✓ фирма занимается определёнными видами деятельности;
      ✓ годовой доход превышает 150 млн рублей;
      ✓ открыты филиалы и представительства;
      ✓ больше 25% уставного капитала составляет вклад другого юридического лица.

      Если говорить о других возможных минусах УСН, то эта форма налогообложения не предполагает уплаты НДС.

      Выгодна упрощённая система налогообложения для ИП и небольшого бизнеса, а также для начинающих предпринимателей. Особенно для тех, кто не имеет намерения возмещать НДС. К тому же один раз в год сравнительно просто справиться с тем, как заполнить и сдать бухгалтерскую отчётность и уплатить налоги.

        Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)

        Единый налог на вменённый доход рассчитывается по весьма сложной формуле, однако доход при этом учитывается не полученный фактически, а вменённый государством. Оно самостоятельно рассчитывает предполагаемый доход, который можно получить в той или иной сфере деятельности: у каждого бизнеса получается свой показатель, который зависит от разных факторов. От этой суммы и ведётся расчёт налога.

        Выплачивать налог придётся даже если его размер будет больше заработанного. Однако, есть и приятный момент: если доходы вырастут, размер налога не увеличится.
        Услуги бухгалтерского учёта, которые предоставляет центр развития бизнеса «Берега Невы», включают расчёт любого налога. Наши профессиональные бухгалтеры подскажут, как рассчитать ЕНВД, и могут сделать это за вас.

        Также услуги бухгалтера предполагают заполнение всех документов (налоговой декларации, отчётности за работников и т.д.), которые требуются при уплате единого налога на вменённый доход. Сдавать отчётность и платить налог необходимо каждый квартал.

        ЕНВД: плюсы и минусы

        ИП и ООО на ЕНВД не платят НДС, НДФЛ и налог на имущество. Ещё один плюс, который имеет этот режим налогообложения, — возможность уменьшать страховые взносы по схеме, аналогичной с УСН.

        Но есть и свои минусы. В частности, ограничены виды предпринимательской деятельности, ЕНВД по которым разрешается уплачивать. Полный список определяется Налоговым кодексом. Например, если вы занимаетесь оптовой торговлей, производством, строительством, то эта форма налогообложения вам недоступна.

        Также единый налог на вменённый доход для ИП и ООО не может применяться в некоторых регионах (например, в Москве), если у налогоплательщика в штате более 100 человек и если доля другой организации в уставном капитале ООО больше 25%.

        Так как вид деятельности под ЕНВД попадает вполне определённый, то к остальному, чем ещё занимается организация, применяется ОСНО или УСН. Услуги бухучета «Берегов Невы» позволяют эффективно и безопасно совместить системы налогообложения, уменьшить количество отчётов и сократить расходы.
        Подписывайтесь на нашу рассылку
        Два раза в неделю — актуальные бизнес-новости и всё важное, о чём необходимо знать

        Патентная система налогообложения (ПСН)

        Если вы задумываетесь, какое налогообложение выбрать для ИП, то наиболее понятной и простой системой является патент. Организациям такая система налогообложения недоступна.

        Патент для ИП подразумевает разрешение заниматься определённым видом деятельности. Купить патент можно на срок от 1 до 12 месяцев. Стоимость патента, рассчитывается по формуле, также, как и ЕНВД. А с какой суммы он будет уплачен — опять же решает государство. Ваши реальные доходы, как и на ЕНВД, не имеют значения.

        Патентная система налогообложения подходит для ИП, которые занимаются временным бизнесом или работают сезонно. И опять же существуют виды деятельности для ПСН, прописанные в Налоговом кодексе. Они похожи на ЕНВД и включают мелкое производство, например, хлеба, носков или визиток.
        Применение патентной системы налогообложения возможно, если в штате фирмы трудится не более 15 человек, а прибыль составляет не более 60 млн. рублей.
        И так же, как и ЕНВД, патент может быть совмещён с ОСНО или УСН. Или может быть приобретено несколько патентов на разные виды деятельности.

        Плюсом ПСН является отсутствие необходимости заполнять и сдавать отчётность (однако вести книгу учёта всё же придётся). Вы оплачиваете определённую сумму и освобождаетесь от общения с налоговыми органами. Понять, какой будет окончательная сумма налога помогут наши бухгалтеры. Ведение бухгалтерии ИП, которое мы осуществляем, включает консультации и помощь в самых разнообразных вопросах.

        Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

        Выбор налогообложения подчас определяется одним только видом деятельности. Например, единый сельскохозяйственный налог могут уплачивать лишь производители сельскохозяйственной продукции. То есть 70% дохода таких компаний должно состоять из доходов от реализации сельхозпродуктов или услуг.

        Уплачивается ЕСХН по ставке 6% от разницы между доходами и расходами и требует подачи раз в год налоговой декларации.
        Как происходит оказание бухгалтерских услуг в Берегах Невы?
        Мы заключаем договор

        Заключается договор на бухгалтерское сопровождение, подключаем вас к электронной сдаче отчётности
        Вы предоставляете документы

        Мы ведем бухгалтерский учёт на основании предоставленных клиентом выписок и первичных документов
        Сдаём все отчеты в ФНС, ПФР, ФСС

        На основании данных бухгалтерского учёта мы составляем и подаём отчётность в установленные законом сроки
        Никаких проблем и штрафов!

        Вы занимаетесь развитием бизнеса, мы - ведём ваш учёт и консультируем по действующим нормам законодательства

        Страховые взносы

        Размышляя, какое налогообложение выбрать, не забывайте, что и ИП, и ООО помимо налогов платят страховые взносы. Предприниматели — только за себя, а организации — за сотрудников, которые трудятся на её благо. Это отчисления в Пенсионный фонд и в Фонд обязательного медицинского страхования. Сумму, которую следует уплатить, каждый год определяет государство.

        Сумма страховых взносов складывается из фиксированной и дополнительной части. Например, фиксированные страховые взносы ИП в 2018 году составляют 32 385 рублей, из них 26 545 рублей идёт на пенсионное, а 5840 рублей на медицинское страхование. Если доходы предпринимателя за год окажутся больше 300 000 рублей, то дополнительно придётся заплатить 1% с превышающей суммы. Эти страховые взносы обязательны к уплате, даже если предприниматель не работал и не получил прибыли.

        Выбрать режим налогообложения

        Чтобы выбрать систему налогообложения, целесообразно произвести предварительные расчёты налоговой нагрузки по каждой из вышеперечисленных систем. Если вы не способны сделать это самостоятельно, предлагаем вам аутсорсинг бухгалтерских услуг.

        Бухгалтеры «Берегов Невы» каждый случай рассматривают отдельно и реально помогают законно и безопасно уменьшить налоги. Для этого учитываются виды деятельности, размер прибыли, численность штата, особенности региона, наличие ВЭД, система, которую применяют партнёры и др.
        Выбор системы налогообложения с учётом всех критериев может превратиться в непростую задачу, решить которую помогут бухгалтерские и налоговые услуги, оказываемые центром развития бизнеса «Берега Невы». Мы подскажем вам, какое налогообложение выбрать и как оптимизировать налоги.
        Бесплатная консультация по ведению вашей бухгалтерии
        В начале регистрации бизнеса обычно возникает важный вопрос: кому доверить ведение учёта и сдачу отчётности по своей фирме?

        Мы подробно расскажем, как мы помогаем нашим клиентам!
        Заявка на бесплатную консультацию
        Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных.
        Бесплатная консультация по ведению вашей бухгалтерии
        В начале регистрации бизнеса обычно возникает важный вопрос: кому доверить ведение учёта и сдачу отчётности по своей фирме?

        Мы подробно расскажем, как мы помогаем нашим клиентам!